反洗钱小百科（第三十四期）

嗨，大家好！反洗钱小百科专栏又与大家见面了。本期反洗钱小百科专栏将会跟大家分享一些反洗钱国际资讯和监管动态。

一、反洗钱国际资讯

（一）金融行动特别工作组发布《执法机构反洗钱和反恐怖融资数字化转型战略》

6月8日，金融行动特别工作组（FATF）发布《执法机构反洗钱和反恐怖融资数字化转型战略》（以下简称“《战略》”）。

《战略》从三方面分析了执法机构启动数字化转型需考虑的主要问题。一是关键战略问题，包括整体规划、共同目标、清晰的路线图等，从全局角度更好地理解和把握可能面临的挑战。二是法律和道德因素，包括与现行法律的一致性、数据安全、隐私保护等，确保合法、负责、合乎道德地使用数据。三是其他战略因素，包括数字化转型如何支持反洗钱和反恐怖融资调查、风险评估、信息共享等。

《战略》概述了FATF近期完成的《执法机构反洗钱和反恐怖融资数字化转型报告》主要内容。该报告是FATF数字化转型项目第二阶段成果。第一阶段成果《金融情报和执法机构反洗钱数字化转型报告》于2021年10月发布。

（二）金融行动特别工作组更新虚拟资产和虚拟资产服务提供商标准执行情况

6月30日，金融行动特别工作组（FATF）发布《虚拟资产和虚拟资产服务提供商标准执行情况更新报告》。2019年6月， FATF完成修订建议15（新技术）及其释义中关于虚拟资产和虚拟资产服务提供商的标准。本报告是对全球各司法管辖区执行该标准情况的第三次审查结果，分析了虚拟资产市场发展情况和新风险点，提出了FATF下一步举措。

报告总结了各国建议15合规进展，重点关注FATF“旅行规则”（“travel rule”，要求虚拟资产服务商开展虚拟资产交易时，即时、安全地获取、持有和交换交易发起人和受益人的信息）的执行情况。自上一轮全球审查以来，绝大多数司法管辖区尚未完全执行FATF建议15要求，执行“旅行规则”取得的进展依然有限。截至2022年3月，本轮审查涉及的98个司法管辖区中，只有29个通过了“旅行规则”立法，其中仅11个采取执法和监督措施。实践中已经出现帮助遵守“旅行规则”的技术解决方案，但私营部门仍需进一步提高不同技术解决方案在不同司法管辖区的适用性，确保完全符合FATF标准。

报告强调，去中心化金融（“DeFi”）和非同质化代币（“NFT”）市场发展迅速，也带来新风险。FATF将持续关注上述新兴市场发展，并应对与虚拟资产相关的金融犯罪风险。

FATF呼吁各国继续推动执行FATF建议15及其释义要求（尤其是“旅行规则”），继续监控虚拟资产和虚拟资产服务提供商领域的重大变化和发展趋势。

FATF将在2023年6月前完成对建议15执行情况的新一轮审查。

（三）金融行动特别工作组发布研究报告《联合打击金融犯罪：数据保护、技术和私营部门信息共享》

7月20日，金融行动特别工作组（FATF）发布研究报告《联合打击金融犯罪：数据保护、技术和私营部门信息共享》，指导各国在遵守数据和隐私保护（DPP）规则的前提下，负责任地制定、实施并加强私营部门间信息共享，从而更好地打击金融犯罪。

报告分为五部分：一是信息共享对有效执行FATF标准的重要性，如金融机构之间、金融机构与金融情报机构的信息共享可以提高可疑交易监测的准确性，减少误报。二是介绍数据和隐私保护规则，强调私营部门信息共享必须遵循依据合法、用途明确、数据准确等一般性原则，建立监督和问责机制确保有效实施保障措施。三是FATF及其全球网络成员加强私营部门信息共享的良好实践，包括如何在监测、调查可疑交易中遵循数据和隐私保护规则。四是私营部门信息共享可能面临的问题，如不受重视、违反数据和隐私保护规则、信息共享范围受限、质量不高等。五是建议。报告提出，信息共享机制并无统一的解决方案，各类信息共享举措具有不同的目标、数据和隐私保护要求、技术和运营模式，各国应根据本国国情和法律框架，在符合反洗钱、反恐怖融资和反扩散融资要求及数据和隐私保护规则的条件下，协调各方，分阶段实施私营部门信息共享。

2020年，FATF德国主席将“数字化转型”列为优先事项。2021年7月，FATF发布第一阶段报告《数据整合、协作分析和数据保护报告》。本报告是“数字化转型”第二阶段报告。

资料来源：中国人民银行网

http://www.pbc.gov.cn/fanxiqianju/135153/135296/4585264/index.html

http://www.pbc.gov.cn/fanxiqianju/135153/135296/4597334/index.html

http://www.pbc.gov.cn/fanxiqianju/135153/135296/4623708/index.html

二、监管动态

国家税务总局、公安部、最高人民检察院、海关总署、中国人民银行、国家外汇管理局六部门公布5起骗取留抵退税等案件

自2022年5月国家税务总局、公安部、最高人民检察院、海关总署、中国人民银行、国家外汇管理局召开联合打击骗取增值税留抵退税工作推进会以来，各地相关部门把打击骗取留抵退税作为当前常态化打击虚开骗税违法犯罪工作的重中之重，重点聚焦团伙式、跨区域、虚开发票虚增进项骗取留抵退税等违法犯罪行为，充分发挥协作优势，依托大数据共享应用，密切配合、持续发力，以“零容忍”态度开展联合打击，成功破获了一批虚开骗取留抵退税案件，严肃惩治了一批违法犯罪分子。现将5起案件公布如下：

一、广西查处一起走私、非法出售发票、虚开、骗取留抵退税案件。根据南宁海关缉私局移送线索，广西公安经侦和海关缉私部门联合税务、人民银行、外汇管理局成功破获一起走私、非法出售发票、虚开、骗取留抵退税案件。经查，走私团伙通过低报价格等方式报关进口牟利，同时与倒卖海关缴款书团伙相互勾结，利用富余的海关进口增值税专用缴款书采用变票等造假方式抵扣、骗取税款。该案涉及多个犯罪团伙，涉案总值155亿元。税务稽查部门已查实团伙下游企业涉嫌骗取留抵退税525万元的违法事实，正对其他可能继续利用虚开发票骗取留抵退税的企业开展深入检查。目前公安机关已抓获犯罪嫌疑人19人。

二、广东查处一起虚开团伙骗取留抵退税案件。广州市税务稽查部门根据分析线索，联合公安、海关等部门依法查处一起虚开团伙骗取增值税留抵退税案件。经查，该虚开团伙控制多家企业，在没有实际交易的情况下，对外虚开增值税专用发票价税合计5.07亿元，税务稽查部门已查实该团伙控制的企业利用虚开发票虚增进项税额骗取留抵退税12.23万元的违法事实，正对其他可能继续利用虚开发票骗取留抵退税的企业开展深入检查。目前，公安机关抓获犯罪嫌疑人22人。

三、大连查处一起虚开团伙骗取留抵退税案件。大连市税务局稽查部门根据分析线索，在检察机关提前介入、人民银行提供资金查询和分析支持下，联合大连经侦部门依法查处一起跨区域虚开团伙骗取留抵退税案件。经查，该虚开团伙通过控制多家空壳企业，虚开增值税专用发票价税合计12.8亿元，为下游多家企业虚开增值税专用发票骗取留抵退税。税务稽查部门已查实该团伙下游企业骗取留抵退税11.57万元的违法事实，正对其他可能继续利用虚开发票骗取留抵退税的企业开展深入检查。目前，公安机关抓获犯罪嫌疑人11人。

四、辽宁查处一起虚开团伙骗取留抵退税案件。辽宁省税务稽查部门根据分析线索，指导抚顺市税务稽查部门联合抚顺公安税侦部门依法查处一起团伙虚开发票骗取留抵退税案件。经查，该团伙在无实际经营业务的情况下，为抵扣进项税额，虚开农产品收购发票价税合计4.29亿元，并勾结中介机构，利用多家空壳企业虚开增值税专用发票价税合计4.27亿元，为下游多家企业虚开增值税专用发票骗取留抵退税。税务稽查部门正对该团伙下游企业涉嫌骗取留抵退税297.48万元的违法事实开展深入检查。目前，公安机关已抓获犯罪嫌疑人5人。

五、宁夏查处一起虚开团伙骗取留抵退税案件。宁夏回族自治区税务稽查部门根据分析线索，指导银川市税务稽查局联合银川市公安、人民银行等部门依法查处一起跨区域团伙虚开发票骗取留抵退税案件。经查，该团伙控制多家企业虚开增值税专用发票骗取留抵退税，税务稽查部门已查实该团伙下游某砂业公司通过虚假支付货款、运费等手段，接受上游虚开团伙企业虚开增值税专用发票2285份，骗取留抵退税94万元，偷税431万元。目前，税务部门已将该案件移送公安机关立案侦查，将依法从重处罚并追究相关人员刑事责任。

下一步，六部门将认真贯彻落实6月16日召开的全国六部门联合打击留抵骗税和出口骗税工作交流推进会精神，深入贯彻落实打击留抵骗税和出口骗税违法犯罪的工作部署，进一步发挥六部门联合打击机制作用，对骗取留抵退税和出口退税等涉税违法犯罪行为露头就打、严惩不贷，形成打击骗取留抵退税和出口退税的压倒性态势，护航留抵退税和出口退税政策措施落准落好。

资料来源：中国人民银行网

http://www.pbc.gov.cn/fanxiqianju/135153/135178/135227/4606815/index.html