反洗钱小百科（第十九期）

嗨，大家好！反洗钱小百科专栏又与大家见面了。本期反洗钱小百科专栏将会跟大家分享一些反洗钱监管动态，并向投资者介绍转口贸易业务中的洗钱风险管理重点。

一、反洗钱监管动态

（一）《反洗钱法》修改工作正式启动

4月15日，人民银行2020年反洗钱工作电视电话会议在北京召开。会议提出，《反洗钱法》修改工作正式启动，反洗钱工作纳入国务院金融委议事日程。

会议充分肯定了2019年人民银行反洗钱工作成绩，分析了当前反洗钱工作形势，对今后一段时期反洗钱工作进行了全面部署。人民银行党委委员、副行长刘国强出席会议并讲话。

会议认为，在党中央、国务院正确领导下，人民银行会同反洗钱工作部际联席会议成员单位共同努力，中国互评估报告通过金融行动特别工作组(FATF)全会审议，《反洗钱法》修改工作正式启动，反洗钱工作纳入国务院金融委议事日程，反洗钱规划协调、监管调查、监测分析工作迈上了新的台阶，担任国际反洗钱组织主席国、深化国际合作等事务也取得积极进展。

会议指出，一是以《反洗钱法》修改为主线，全面完善反洗钱制度体系；二是在国务院金融委指导下，进一步加强反洗钱协调机制建设；三是坚持问题导向，全力推进国际反洗钱互评估后续整改工作；四是坚持风险为本，强化监管力度，进一步提高反洗钱监管有效性；五是充分发挥反洗钱调查和监测分析工作优势，积极打击洗钱及相关犯罪活动。

会议强调，要统筹做好新冠肺炎疫情防控和反洗钱工作，全面加强反洗钱系统党的建设，坚持全面从严治党，加强反洗钱队伍建设，为依法有效履职提供坚强的政治保障。

（二）个人保险实名制管理办法再次开征意见，实名信息弄虚作假将纳入失信行为记录名单

4月24日，中国政府法制信息网发布公告称，为建立健全保险领域实名管理制度，规范保险业务行为，保护投保人、被保险人及受益人的合法权益，根据《中华人民共和国保险法》《中华人民共和国消费者权益保护法》《中华人民共和国反洗钱法》等有关法律、行政法规，中国银保监会起草了《个人保险实名制管理办法（征求意见稿）》，在吸收2018年社会所反馈意见后，近日再次向社会公开征求意见。

征求意见稿指出，个人保险实名制是指保险公司、保险中介机构在为投保人、被保险人、受益人办理保险业务时，应当依照规定核对其身份证件，并查验和记录其实名信息，包括投保人、被保险人、受益人的姓名、身份证件类型、证件号码、证件有效期和所办理保险业务的种类、基本内容、投保人实名缴费信息。

银保监会将指导建立保险实名查验登记系统，用于保险实名信息查验、记录。保险实名查验登记系统应当与国家相关数据库实时对接，确保实现保险实名信息真实性查验要求。保险公司、符合条件的保险中介机构应当确保其信息系统与保险实名查验登记系统实时对接，确保实现保险实名信息及时上传并接收实名查验结果反馈。银保监会负责监督保险实名查验登记系统的建设和运行管理。

根据征求意见稿，保险实名查验登记系统建立后，保单投保、修改保单、办理保单质押贷款、解除保险合同、申请理赔等行为，都需要通过该系统进行相关权益人身份信息的查验。

保险公司、保险中介机构及其从业人员违反相关规定，或侵害投保人、被保险人、受益人实名信息相关权利，都将依照《中华人民共和国保险法》有关规定进行处罚。投保人、被保险人、受益人违反本办法，存在使用虚假身份证件、冒用他人名义、提供虚假信息等行为的，由银保监会及其派出机构根据相关规定，纳入失信行为记录名单。

（三）监管重拳整顿支付违规，一季度罚单超1.2亿

反洗钱仍是受罚重灾区，非法支付结算引监管关注

央行频出重拳整顿支付违规。据《经济参考报》记者不完全统计，今年一季度，监管披露的支付罚单罚没金额超1.2亿元，已接近去年全年罚没总额。其中，超6000万元的巨额罚单更是刷新了央行支付罚单纪录。记者了解到，反洗钱仍是受罚重灾区。此外，为网络赌博、电信诈骗等非法交易提供支付结算等行为也引起监管部门高度关注。

近日，央行深圳中心支行公示显示，深圳瑞银信信息技术有限公司（瑞银信）因与身份不明客户进行交易、未按规定报送可疑交易报告等被罚款6124万元，这是该公司2020年收到的第三张罚单，也是继2019年7月迅付支付被罚5939万元之后，第三方支付史上最大罚单。

业内人士表示，此次瑞银信因“与身份不明客户进行交易”等原因收到巨额罚单，主要是违反了反洗钱相关规定。开联通、银盈通等多家机构也都曾因此被罚。

易观资深分析师王蓬博在接受《经济参考报》记者采访时表示，当前，反洗钱已成为支付合规的攻坚难点。“反洗钱规则非常详细，涉及客户身份识别、大额交易报告或者可疑交易报告报送等众多监管红线。随着支付全球化，支付机构反洗钱面对的情况也越来越复杂。”

此外，为网络赌博、电信诈骗等提供非法支付结算也已引起相关部门高度关注。中国支付清算协会日前发布的2020年支付结算违法违规重点举报事项中，新增“为电信网络新型违法犯罪提供支付结算服务行为”。记者还获悉，公安部及金融监管部门正就打击利用支付渠道转移网络赌博、电信诈骗资金等不法行为加强合作，铲除违法犯罪资金链。

业内专家指出，支付渠道作为重要的金融基础设施，容易成为犯罪活动资金转移的通道，未来监管仍将保持高压态势。当前，支付行业已经进入转型发展的深水区，通过行政处罚等措施从严监管，有利于加快市场出清，推动行业健康发展。

资料来源：中国新闻网、上海证券报、中国经济网

http://www.chinanews.com/cj/2020/04-15/9158048.shtml

http://news.cnstock.com/news,bwkx-202004-4524487.htm

http://finance.ce.cn/bank12/scroll/202004/08/t20200408_34636987.shtml

二、反洗钱知识分享——转口贸易业务中的洗钱风险管理重点

国家外汇管理局2014年9月曾表示，在全国范围内发现了总计100亿美元的虚假转口贸易，可见转口贸易业务已为银行带来一定程度的洗钱风险。

与一般进口贸易不同，转口贸易的货物不会经由海关进入境内，转口贸易的货物不是进入如保税区等海关监管区域（在岸转口），就是根本不进入境内（离岸转口），而是由境外供货商直接发货运送到同在境外的买方。

正因为转口贸易具有上述货物不进入境内的特性，造成转口贸易的资金流与货物流并不一致。再加上承做转口贸易的国内公司所面对的供货商和买方客户两头都在境外，对银行来说要核实这两方并不容易，导致不法份子热衷于利用转口贸易作为洗钱的管道。

银行要进行转口贸易的洗钱风险识别，可从最基本的客户身份识别(KYC)，和交易过程中的交易审核及监控两方面工作进行。

一、客户身份识别

国内企业要承做转口贸易必须满足两项资格，首先是营业范围中要有转口贸易相关的项目；其次须是货物贸易外汇管理分类等级为A类的企业，同时具备这两项条件，银行才能为其办理转口贸易业务。

另外，银行在为客户办理转口贸易的外汇业务时，还能从以下几个方面进行洗钱风险识别。

1、客户基本情况

针对承办转口贸易的境内公司，银行要先关注注册地址是否位于海关特殊监管区域内，公司的成立时间、实质受益人、高级管理人员是否也持有其他同类型公司股权，以免不法份子通过不断设立新公司掩护利用转口贸易洗钱的目的。

2、客户经营情况

银行应充分了解客户在操作转口贸易过程中的上下游客户或供货商、货物起运地及运抵地；交易货物的品项、规模、交易币种、转口贸易交易金额占公司总营业额的比重；公司转口贸易的类型是离岸转口还是在岸转口等。

3、需银行提供服务的范围

客户是仅需银行提供转口贸易的收付汇服务，还是连转口贸易中的融资、信用证等高风险业务都包含在内。

银行还需特别关注客户是否具有空壳公司特征？交易对手是否为关联方？公司交易的货物是否为半导体、贵金属、大宗商品等较敏感的物资？或是交易的货物是否具有高单价、运输便利、变现容易等高风险特征？一旦出现洗钱高风险特征，银行就要考虑提高客户风险等级，另外银行须注意不同海关监管区域间有不同的监管政策，应充分掌握客户所在地的监管区域相关政策。

二、交易的审核及监控

转口贸易的收付汇与一般货物的跨境贸易一样，都必须受国家外汇政策管控，也必须按外管局要求进行单证审核。外管局要求同一笔离岸转口贸易项下的货款收支结算，应在同一家银行的同一个网点，并采用同一个币种（外币或人民币都可以）办理。

实务上，不法份子利用转口贸易进行洗钱，往往是利用虚拟交易或虚拟交易价格两种手法。而银行在审核转口贸易合同时，应该可以通过发现异常来降低风险，例如条款过于简单，合同规定的成交价格和公开市场成交价格存在偏差，或是货物数量规格不一致、运输路线无法衔接；甚至出现出口金额小于进口金额、交易各方位置相近、货物在同一港口往返进出等。

除此之外，通过转口贸易过程中的某些细节，也可以发现可能的洗钱征兆，像是交易价差不能弥补正常经营费用，或不能弥补因延期收汇所承担的资金成本和汇率风险；或是转口贸易金额在短时间内增长快速，明显与注册资金、企业规模、历史交易、员工人数不相匹配，甚至出现资金快进快出等现象。

正如本文一开始分析的，由于离岸转口贸易的货物不进入境内，缺少境内仓储凭证、海关进出口货物备案清单等外部单证，使得交易真实性的审核难度比在岸转口贸易更大，因此银行面对转口贸易业务时，必须更为重视不同单证间的勾稽，确认是否为真实交易，必要时，银行甚至可以要求进行KYCC(Know your customer’s customer，意为“了解你客户的客户”)，也就是对客户的境外供货商及买方企业进行尽职调查，以确认客户交易对手的情况，才能有效降低转口贸易所衍生的洗钱风险。

资料来源：第一财经

https://www.yicai.com/news/100593583.html