反洗钱小百科（第六期）

   大家好！近期全球反洗钱活动仍然保持着相当的活跃度,因此小鹏又带来了一些反洗钱相关的知识以及几则国内外反洗钱资讯，已经迫不及待地要与大家分享了。

一、   反洗钱小知识

   针对洗钱活动的规制和监管，我国制定了一揽子法律法规，主要包括：

1.《中华人民共和国刑法》

   《中华人民共和国刑法》（以下简称“《刑法》”）是规制洗钱活动最严厉的规则，作为社会利益保护的最后一道防线，《刑法》将某项行为规定为犯罪往往体现了该行为的社会危害性十分严重，也体现了国家对于规制该行为的高度重视。

   《刑法》第一百九十一条对于洗钱罪的构成要件和法律后果做出了规定，显示了国家严厉打击洗钱行为的决心。其中洗钱罪具体定义为“明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，有下列行为之一的…(一)提供资金账户的；（二）协助将财产转换为现金或者金融票据的；（三）通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；（四）协助将资金汇往境外的；（五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源的。”

2.《中华人民共和国中国人民银行法》

   《中国人民银行法》是为了确立中国人民银行的监管地位，明确其职责，保证国家货币政策的正确制定和执行，建立和完善中央银行宏观调控体系，维护金融稳定而制定的法律。其中第四条、第三十二条第九款规定了中国人民银行在反洗钱方面的职能，具体内容为人民银行指导和部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测，并且有权对金融机构以及其他单位和个人执行有关反洗钱规定的行为进行检查监督。

3.《金融机构反洗钱规定》

   为了预防洗钱活动，中国人民银行根据《中华人民共和国反洗钱法》和《中华人民共和国中国人民银行法》制定了《金融机构反洗钱规定》。其适用对象为我国境内的金融机构，具体包括商业银行、证券基金公司、保险公司、信托公司等四类以及中国人民银行确定并公布的其他金融机构。

   《金融机构反洗钱规定》主要分为两部分内容。首先为中国人民银行总行以及地方各级分支行在反洗钱方面的具体职能和监管方式；其次为各类金融机构在反洗钱方面所需要遵从的规则及日常工作要求。通过对监管主体职责和适用对象义务两方面的明确，形成了良性互动的规制体系。

4.《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》

   为了加强对人民币支付交易的监督管理，规范人民币支付交易报告行为，防范利用银行支付结算进行洗钱等违法犯罪活动，中国人民银行制定了《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》。

   首先，《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》规定了办法的适用主体，包括经人民银行批准设立的政策性银行、商业银行等金融机构。针对报告对象，《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》对大额支付交易和可疑支付交易分别定义为“规定金额以上的人民币支付交易”和“交易的金额、频率、流向、用途、性质等有异常情形的人民币支付交易”，进一步明确了需要报告的情况。另外，《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》还对报告的内容和具体流程进行了规定，同时也规定了金融机构违反义务所可能受到的惩罚性措施。

5.《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》

为了监测大额和外汇资金交易，规范外汇资金交易报告行为，中国人民银行制定了《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》。其规定了报告主体、报告内容、报告对象、报告流程等几个方面的内容。

针对报告主体和报告对象，《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》规定，境内经营外汇业务的金融机构应向国家外汇管理部门报告大额和可疑外汇交易情况。国家外汇管理局及其分支局负责大额和可疑外汇资金交易报告工作的监督和管理。

报告内容则包括大额外汇资金交易和可疑外汇资金交易。具体而言，大额外汇资金交易，是指交易主体通过金融机构以各种结算方式发生的规定金额以上的外汇交易行为。可疑外汇资金交易，是指外汇交易的金额、频率、来源、流向和用途等有异常特征的交易行为。

《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》还要求，金融机构为客户开立外汇账户，应当遵守《个人存款账户实名制规定》和《境内外汇账户管理规定》，不得为客户设立匿名外汇账户或明显以假名开立外汇账户。金融机构应当将所有大额和可疑外汇资金交易记录，自交易日起至少保存5年；应当建立和完善内部反洗钱工作岗位责任制，制定内部反洗钱工作操作程序，明确专人负责对大额和可疑外汇资金交易进行记录、分析和报告。

二、   近期国内反洗钱资讯

1.鄂尔多斯银行和其三名高管因未履行反洗钱义务被罚款59万元

   根据中国人民银行呼和浩特中心支行发布的蒙银罚字〔2016〕第4号、蒙银罚字〔2016〕第5号行政处罚书，因存在未按规定履行反洗钱客户身份识别、大额和可疑交易报告义务，鄂尔多斯银行股份有限公司和三名高管被处罚。

   行政处罚书显示，鄂尔多斯银行股份有限公司存在未按规定履行反洗钱客户身份识别、大额和可疑交易报告义务的违规行为，被中国人民银行呼和浩特中心支行罚款50万元。

   根据行政处罚书内容，鄂尔多斯银行股份有限公司董事长、分管行长、资产风险管理部对鄂尔多斯银行股份有限公司未履行反洗钱义务负有主要责任，分别被中国人民银行呼和浩特中心支行处以罚款5万元、3万元和1万元。做出行政处罚决定日期为2016年11月8日。

2.2017年起中国可能将对非居民金融账户开展尽职调查

   国家税务总局也在2016年10月14日对外发布《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法（征求意见稿）》(以下简称“征求意见稿”)，公开征集意见。征求意见稿第三章第十八条、十九条、二十条、二十一条、二十二条明确了对非居民金融账户的尽职调查和报送义务，具体包括在2017年12月31日前对存量个人高净值账户的尽职调查义务、对非居民标识的存量个人账户进行甄别的义务，以及在2018年12月31日前完成对存量个人低净值账户的尽职调查义务。

   根据征求意见稿，从2017年1月1日起在金融机构开立新账户的个人和企业，在开户时仅需额外填写一份声明文件，声明其税收居民身份。对个人而言，需要声明是否为中国税收居民或者非居民。这意味着中国税收居民也应配合金融机构完成税收居民身份确认，但仅需在声明文件上勾选中国税收居民即可。中国境内金融机构将收集并报送这些账户相关信息，并由国家税务总局定期与其他国家(地区)税务主管当局相互交换。

   资料来源：

   会计网，http://www.kuaiji.com/news/3280538，最后访问日期为2017年1月17日；

   国家税务总局，http://www.chinatax.gov.cn/n810214/n810606/c2285474/content.html， 最后访问日期为2017年1月17日。

三、   近期海外反洗钱资讯

1.渣打银行及顾资银行因涉1MDB公司事件遭新加坡金融管理局罚款

   渣打银行（Standard Chartered）新加坡分行和顾资银行（Coutts & Co）新加坡分行因涉及一个马来西亚发展有限公司（1MDB）事件，触犯反洗钱规定，分别遭新加坡金融管理局罚款520万元和240万元。

   新加坡金融管理局于2016年12月发文告宣布上述消息。当局调查显示，渣打新加坡的客户尽职调查和监控措施存在重大疏漏，导致多次触犯反洗钱规定。顾资银行新加坡分行在对政治敏感人物（politically exposed person，简称PEP）进行客户尽职调查时也出现疏漏。

   新加坡金融管理局已就一马事件处罚多家本地银行，包括在2016年5月撤销瑞意银行（BSI Bank）商人银行执照，在10月撤销瑞士安勤私人银行（Falcon Private Bank）新加坡分行执照。星展银行（DBS）与瑞士银行（UBS）新加坡分行也因违反反洗钱相关法规分别被罚100万元与130万元。

2.欧洲打击洗钱 全球联合行动致178名钱骡落网

   钱骡通常是指被犯罪团伙欺骗来帮助转移资金的普通人。2016年11月14至18日，178名钱骡因洗钱活动在欧洲被捕。该行动由欧洲刑警组织和欧洲检察官组织统一协调，16个欧洲国家的执法机构和美国FBI及特勤局参与协助。

   行动持续的一周里，总共580名钱骡被指认。其中，380名嫌疑人被国家执法机构问询。106家银行和私营合作伙伴配合支援了该行动。此为EMPACT网络犯罪支付欺诈作战行动计划名下进行的第二个欧洲钱骡行动(EMMA)周。第一个行动周发生在2016年3月。当时整个欧洲有近700名钱骡被指认，执法机构审讯过198名疑犯后，最终决定逮捕其中的81人。

   犯罪团伙招募钱骡的方式多样，会通过网站帖子、社交媒体、电子邮件和即时通讯软件发布看起来合法的招聘广告。职位通常都是“转账代理”，成功入职的应征者可以得到一定比例的提成。资金会打到钱骡的账户，然后由所谓“转账代理”再转入犯罪分子在海外开设的账户中。犯罪团伙盯上的目标经常是新移民、学生和失业者。对犯罪分子来说，即用即抛的第三方是再简单不过的洗钱途径。

   资料来源：

早报网，http://www.zaobao.com.sg/zfinance/realtime/story20161202-697377， 最后访问日期为2017年1月17日；

今日头条，http://www.toutiao.com/i6356743112764686850/， 最后访问日期为2017年1月17日。